涉案財物是指紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)在審查調(diào)查違紀(jì)、職務(wù)違法、職務(wù)犯罪過程中涉及的與案件有關(guān)的錢款、物品、財產(chǎn)性利益，具體包括違紀(jì)違法所得、用于違紀(jì)違法行為的本人財物以及與違紀(jì)違法行為有關(guān)的違禁品等。規(guī)范涉案財物處理工作，是紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)提升依規(guī)依紀(jì)依法審查調(diào)查工作水平、保障被審查調(diào)查人合法權(quán)益的重要舉措。依據(jù)《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》（以下簡稱《條例》）《中華人民共和國監(jiān)察法》（以下簡稱《監(jiān)察法》）《中華人民共和國公職人員政務(wù)處分法》（以下簡稱《政務(wù)處分法》）等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，對涉案財物有沒收、追繳、收繳、責(zé)令退賠、予以退還、上繳國庫、移送司法機關(guān)處理等處置方式。針對實踐中存在的不當(dāng)擴大查封、扣押或凍結(jié)涉案財物的范圍，處置不及時，提出的處理意見不當(dāng)?shù)葐栴}，有必要嚴(yán)格依規(guī)依紀(jì)依法，厘清涉案財物處置方式。
沒收、追繳和收繳。我們認(rèn)為，沒收是針對“違法取得的財物和用于違法行為的本人財物”的實體處理，追繳是針對“違法取得的財物”的程序性措施，追繳財物后仍應(yīng)采取沒收、退賠、移送司法機關(guān)處理、退還等實體處理方式。
實踐中，對給予黨紀(jì)處分的，應(yīng)當(dāng)沒收或追繳違紀(jì)所得，則一般采用“予以收繳”的表述。根據(jù)《條例》規(guī)定，作收繳實體處理的財物僅限于違紀(jì)行為所獲得的經(jīng)濟利益，不包括用于違紀(jì)行為的本人財物。而根據(jù)《政務(wù)處分法》規(guī)定，公職人員違法取得的財物和用于違法行為的本人財物，都在沒收、追繳或責(zé)令退賠的財物范圍之內(nèi)。實踐中應(yīng)當(dāng)按照懲前毖后、治病救人方針，堅持紀(jì)法貫通思維，保持黨紀(jì)政務(wù)處分工作的協(xié)同一致性。比如，身為黨員的公職人員向其他公職人員及其特定關(guān)系人贈送可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的禮金，在案件處理時若需要同時給予黨紀(jì)處分和政務(wù)處分，對該筆禮金應(yīng)提出沒收或追繳的一致意見。
責(zé)令退賠。責(zé)令退賠適用于違紀(jì)違法主體采取侵占等非法方式，從國家機關(guān)、國有企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、基層自治組織、集體企業(yè)、私企、個人等獨立主體處獲取利益或者致使上述對象受到財物損失，如某村支書侵占村集體財物，對該部分財物應(yīng)當(dāng)責(zé)令違紀(jì)違法主體退賠被侵權(quán)人。
實踐中，鑒于部分國家機關(guān)、事業(yè)單位不具備法定的營收資格，或者雖具有營收資格但缺少收取違紀(jì)違法退賠財物的職能，對退賠的違紀(jì)違法財物仍需上繳國庫。為提高效率，一般對從此類單位獲得的違紀(jì)違法財物，可以考慮直接由紀(jì)委監(jiān)委機關(guān)提出收繳（沒收、追繳）并上繳國庫的意見。
予以退還和返還、賠償。《監(jiān)察法》第二十三條規(guī)定的“退還”，《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律檢查機關(guān)監(jiān)督執(zhí)紀(jì)工作規(guī)則》第五十八條規(guī)定的“返還”，兩者概念具有同一性，適用對象均是與案件無關(guān)的財物，既包括經(jīng)查明與案件無關(guān)的財物，如被審查調(diào)查人的合法財產(chǎn)，也包括沒收、追繳財物錯誤，應(yīng)當(dāng)依法退還的財物，如經(jīng)紀(jì)委常委會審議未認(rèn)定為違紀(jì)行為的，應(yīng)予以退還的有關(guān)財物。按照《政務(wù)處分法》第六十條規(guī)定，沒收、追繳財物錯誤的，應(yīng)當(dāng)依法予以返還、賠償。實踐中，以返還原物為原則，能夠返還的予以返還，已經(jīng)毀損、滅失的應(yīng)予以賠償。
《政務(wù)處分法》第二十五條規(guī)定“公職人員違法取得的財物和用于違法行為的本人財物，……應(yīng)當(dāng)退還原所有人或者原持有人的，依法予以退還”。此處“予以退還”與上文所述“責(zé)令退賠”的適用對象都是針對公職人員自原所有人或者原持有人處違法取得的財物，都是將涉案財物歸還于被侵權(quán)人。但二者側(cè)重點不同，未經(jīng)紀(jì)委監(jiān)委機關(guān)扣押（暫扣、封存）的，責(zé)令違紀(jì)違法主體退賠；已由紀(jì)委監(jiān)委機關(guān)采取扣押（暫扣、封存）措施的，由紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)予以退還。如某監(jiān)察對象違反工作紀(jì)律，私吞下屬國有控股企業(yè)財物，該部分財物未上交至紀(jì)委監(jiān)委的，責(zé)令其退賠；上交至紀(jì)委監(jiān)委的，由紀(jì)委監(jiān)委退還該國有控股企業(yè)。因此，予以退還既是涉案財物處置方式，又是非涉案財物的處置方式。紀(jì)委監(jiān)委采取扣押（暫扣、封存）措施的財物，應(yīng)當(dāng)移交給具有財產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)主體的，均可以表述為予以退還。
上繳國庫。根據(jù)《政務(wù)處分法》第二十五條規(guī)定，上繳國庫既是涉案財物處置方式，也是處理結(jié)果，針對的是屬于國家財產(chǎn)或者不應(yīng)當(dāng)退還以及無法退還的財產(chǎn)。如某國家機關(guān)工作人員貪污3000元，應(yīng)當(dāng)予以追繳、沒收后上繳國庫，此種情形下屬于處理結(jié)果；某國家機關(guān)工作人員侵占已破產(chǎn)國企錢款，應(yīng)當(dāng)退還而無法退還，由承辦的紀(jì)委監(jiān)委機關(guān)上繳國庫，此種情形下更多的是一種處置方式。
移送司法機關(guān)處理。對涉嫌犯罪取得的財物，應(yīng)當(dāng)隨案移送人民檢察院。如果建有統(tǒng)一的財務(wù)管理平臺，可以向檢察機關(guān)移送查扣財務(wù)清單或其他證明文件，涉案財物按照平臺管理使用辦法統(tǒng)一處置。對于公職人員違法所得與犯罪所得混合，無法確定具體性質(zhì)，或者查封、扣押、凍結(jié)的涉案財物不足以滿足追繳全部違法所得和犯罪所得的，監(jiān)察機關(guān)一般應(yīng)當(dāng)將與涉嫌犯罪所得數(shù)額相當(dāng)?shù)纳姘肛斘飪?yōu)先移送司法機關(guān)依法處理；確有證據(jù)證明被調(diào)查人有退贓能力但不積極主動退贓的，監(jiān)察機關(guān)應(yīng)當(dāng)優(yōu)先足額收繳違法所得，不足部分由監(jiān)察機關(guān)、司法機關(guān)分別采取措施繼續(xù)追繳。
規(guī)范處置涉案財物，我們一般注意把握以下幾點：一是嚴(yán)把入口關(guān)，做到暫扣有據(jù)。首先要查清擬查扣財物是否涉案。查封、扣押或凍結(jié)財物應(yīng)當(dāng)基于違紀(jì)違法事實，不能將與違紀(jì)違法事實無關(guān)的財物予以查封、扣押或凍結(jié)。其次要查清擬查扣財物權(quán)屬。權(quán)屬事實是指可以阻卻查封、扣押或凍結(jié)措施的客觀事實。對于有證據(jù)證明系第三人善意取得的涉案財物，共有財物中第三人合法享有的份額，歸屬于第三人名下且能證明合法來源的財產(chǎn)，除作為證據(jù)使用外，原則上不得采取查封、扣押、凍結(jié)措施；對于已經(jīng)查封、扣押、凍結(jié)，經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)與案件無關(guān)的財物，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定在三日內(nèi)解除查封、扣押、凍結(jié)措施并予以退還。二是嚴(yán)格審理，堅持準(zhǔn)確全面。在審理過程中，對于涉案財物的查封扣押等審批手續(xù)嚴(yán)格審核把關(guān)，并依據(jù)違紀(jì)違法事實判斷涉案財物的性質(zhì)，依據(jù)相關(guān)規(guī)定對全部暫扣財物準(zhǔn)確提出收繳、沒收、追繳、予以退還、上繳國庫等處理意見，避免出現(xiàn)財物已被查封扣押而沒有提出相應(yīng)處理意見的情況。三是及時處置，確保處置合規(guī)。河南省紀(jì)委監(jiān)委目前的做法是，案件經(jīng)紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)或同級黨委研究決定后，由案件審理部門按照集體決議，三日內(nèi)制作《涉案財物處理通知書》，通知審查調(diào)查組和紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)涉案財物管理專責(zé)部門在一個月內(nèi)將涉案財物處置到位。為加強涉案財物處置的及時性、規(guī)范性，建議加快運用中央紀(jì)委涉案財物信息管理系統(tǒng)，推動涉案財物處理全程網(wǎng)上留痕、管理規(guī)范、處置提速。
